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In Deutschland ist die Gesetzeslage zum Thema Kryptowährungen noch recht jung, entwickelt sich aber kontinuierlich weiter. Wer Krypto-Assets wie Bitcoin, Ethereum oder Solana besitzt und Gewinne erzielen möchte, sollte sich unbedingt mit den steuerlichen Regeln vertraut machen. Seit Kurzem wurde die Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte auf 1.000 Euro angehoben. In diesem Artikel erfährst du, wie du Gewinne aus Krypto versteuern musst, welche Dokumentationspflichten du hast und wie du mit komplexen Themen wie Staking, Airdrops oder Herkunftsnachweisen umgehen solltest.
Das Wichtigste in Kürze
- Gewinne sind mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz (14 – 45 %) zu versteuern.
- Hältst du Coins ≥ 12 Monate, sind Veräußerungsgewinne steuerfrei (Ausnahme: gewerblicher Handel).
- Jahresgewinne bis 1.000 € bleiben steuerfrei; ab 1.001 € ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig.
- Erträge gelten als sonstige Einkünfte; bis 256 € pro Jahr steuerfrei, darüber einkommensteuerpflichtig.
- Können mit Gewinnen aus anderen Kryptowerten verrechnet oder unbegrenzt vorgetragen werden.
Mit unserem Krypto‑Steuerrechner kannst du in Sekunden abschätzen, ob und in welcher Höhe du Steuern zahlen musst. Gib einfach Kauf‑ und Verkaufspreis sowie dein Jahreseinkommen an – das Tool berechnet automatisch:
Krypto-Steuerrechner
Gewinne aus Kryptowährungsverkäufen bleiben bis zu einer Freigrenze von 1.000€ steuerfrei.
Hinweis: Der Rechner liefert eine erste Orientierung und ersetzt keine steuerliche Beratung. Bei komplexen Portfolios empfiehlt sich ein Tool wie CoinTracking oder ein Steuerberater.
Bevor du aktiv mit dem Kauf oder Verkauf beginnst, hilft dir ein Vergleich verschiedener Handelsplätze, um Gebühren und Funktionen im Blick zu behalten. Schau dir dazu gern unseren Krypto-Börsen-Vergleich an, um den für dich passenden Anbieter zu finden.
Steuerliche Grundlagen & Spekulationsfrist
Wer in Deutschland Gewinne aus Krypto versteuern möchte, fällt in der Regel unter die privaten Veräußerungsgeschäfte gemäß § 23 EStG.
| Begriff | Bedeutung | Relevanz |
|---|---|---|
| Privates Veräußerungsgeschäft | Verkauf bzw. Tausch von Kryptowährungen innerhalb 1 Jahr | Gewinn = Erlös – Kaufkosten; steuerpflichtig |
| Spekulationsfrist (12 Monate) |
Mindesthaltedauer, nach der Gewinne steuerfrei sind | Verkauf nach > 12 Monaten → steuerfrei (nur privat) |
| Sonstige Einkünfte | z. B. Staking-Rewards | Bis 256 € frei, darüber Einkommensteuerpflicht |
| Gewerbliche Tätigkeit | Regelmäßiger Handel/Mining mit Absicht auf Gewinn | Körperschaft- & Gewerbesteuer möglich |
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Freigrenze vs. Freibetrag
| Kategorie | Betrag | Steuerliche Folge |
|---|---|---|
| Krypto-Gewinne | 1.000 € pro Kalenderjahr | Bis 1.000 € steuerfrei. Überschreitest du die Grenze um 1 €, wird der gesamte Gewinn steuerpflichtig. |
| Staking/Lending-Erträge | 256 € pro Jahr | Bis 256 € steuerfrei, ansonsten volle Steuerpflicht. |
| Airdrops (Schenkung) | 20.000 € Freibetrag (alle 10 Jahre, wenn Schenkung) | Nur relevant, wenn Airdrop ohne Gegenleistung erfolgt. |
Tipp:
Halte dein Gewinn‑Monitoring im Blick. Liegt dein Jahresgewinn bei 980 €, kann es sich lohnen, bis Januar mit dem nächsten Verkauf zu warten – so bleibst du unter der Freigrenze.
FIFO‑Methode – Praxisbeispiel
Hier ist ein vereinfachter Finanztipp, wie du deine Gewinne korrekt berechnest und meldest:
Beispiel:
- 01. März 2024:
Lisa kauft 1 ETH für 1.800 €. - 15. August 2024:
Sie kauft 1 ETH für 2.200 €. - 10. April 2025:
Verkauf von 1 ETH für 3.000 €.
Nach der First‑in‑First‑out‑Methode gilt der zuerst gekaufte Coin als zuerst verkauft. Anschaffungskosten = 1.800 €.
Gewinn: 3.000 € – 1.800 € = 1.200 €.
Da die Haltedauer < 12 Monate, ist der Gewinn steuerpflichtig. Außerdem liegt er über der 1.000 €‑Freigrenze, somit muss der komplette Gewinn versteuert werden.
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Pflichten in Deutschland
Im Gegensatz zur Abgeltungsteuer, die von deinem Finanzdienstleister automatisch abgeführt wird, erfordert die Besteuerung von Kryptowährungserlösen eine aktive Handlung deinerseits. Selbst bei einer Festanstellung ohne Absicht zum Absetzen von Ausgaben, ist die Einreichung einer Steuererklärung unumgänglich. Innerhalb der Erklärung klassifizierst du Einkünfte aus Kryptowährungen als "sonstige Einkünfte".
Gewerblich fallen Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer an, sobald der Freibetrag von 24.500 € überschritten wird.
Übrigens, das Gesetzt besagt: Sobald du einer "regelmäßigen Gewinnerzielungsabsicht" nachgehst, fällst du in eine gewerbliche Tätigkeit.
Hierzu ist das Formular Anlage SO auszufüllen, wobei Gewinne in den Zeilen 42 bis 48 unter "Andere Wirtschaftsgüter" anzugeben sind. Eine sorgfältige Erfassung von Kauf- und Verkaufsvorgängen sowie der zugehörigen Preise für Kryptos ist für das Finanzamt sehr wichtig.
Zudem ermöglicht das Geltend machen von Werbungskosten, die direkt mit dem Veräußerungsgeschäft in Verbindung stehen, eine potenzielle Reduzierung der Steuerschuld.
Krypto-Verluste: Was tun?
Verluste zählen bei den volatilen Kursbewegungen von digitalen Assets fast schon zum Alltag. Solltest du in die Situation kommen, deine Währung mit Verlust zu veräußern, musst du auch diese Entwicklung in der Steuererklärung festhalten. Das Formular SO bietet in Zeile 48 ein spezielles Feld für die Eintragung von "Gewinn / Verlust".
Interessant wird es, wenn du im gleichen Zeitraum weitere Vermögensgegenstände mit Profit verkauft hast. In einem solchen Fall erfolgt eine Verrechnung des Minus mit anderen positiven Erträgen, was deine Steuerbelastung reduzieren kann. Erzielst du ausschließlich Verluste, lassen sich diese ohne zeitliche Begrenzung in die Zukunft übertragen und mit eventuellen späteren Gewinnen verrechnen. Daher empfiehlt es sich, akkurat alle Transaktionen, beispielsweise in einer Excel-Tabelle, zu dokumentieren.
Staking, Airdrops & weitere Spezialfälle
| Frage | Antwort |
|---|---|
| Was ist steuerpflichtig? | Staking-Rewards zum Marktwert im Zeitpunkt des Zuflusses. |
| Freigrenze? | Bis 256 € Staking-Erträge pro Jahr steuerfrei. |
| Haltefristverlängerung? | Früher diskutiert, aber abgeschafft. Verkauf nach 12 Monaten bleibt steuerfrei, selbst wenn gestakt. |
| Tipp zur Liquidität | Reserviere ~30 % der Rewards in Euro, um Steuern auch bei Kursrückgang zahlen zu können. |
Staking‑Erträge versteuern
Staking zählt zu den sonstigen Einkünften. Dokumentiere jeden Reward mit Zeitpunkt, Menge, Kurs.
- Einkommensteuer
Staking Rewards stellen Einkünfte dar, die zu deinem individuellen Steuersatz versteuert werden müssen. - Kursrückgang-Risiko
Selbst wenn der Kurs später stark fällt, bleibt die Steuerpflicht für den Wert zum Zeitpunkt des Zuflusses bestehen.
Mining
- BMF‑Bewertung: Mining wird i. d. R. als gewerblich eingestuft ⇒ Gewerbesteuerpflicht, Buchführungspflicht.
- Abschreibungen: Hardwarekosten über 3 Jahre abschreibbar.
- Selbst entnommene Coins: Einkommensteuer zum Marktwert bei Entnahme.
Lending
- Gleiche Dokumentations‑ und Liquiditätstipps wie beim Staking.
- Zinsen in Krypto oder Fiat → sonstige Einkünfte.
- Freigrenze 256 € analog Staking.
Airdrops
- Ohne Gegenleistung
Erhältst du Airdrops nur für eine Wallet-Adresse, kann es sich um eine Art Schenkung handeln. Dabei gelten Freigrenzen von 20.000 Euro (Schenkungssteuer). - Mit Gegenleistung
Hast du aktiv etwas (z.B. Marketingaktionen oder Community-Beiträge) für den Airdrop erledigt, gilt das als steuerpflichtiger Zufluss.
NFTs
Komplexe Einordnung
Wer größere Summen im NFT-Bereich bewegt oder regelmäßig kauft und verkauft, sollte einen Steuerberater hinzuziehen, um rechtliche Risiken zu vermeiden.
Umsatzsteuer
Bei NFTs kann insbesondere die Umsatzsteuer zur Falle werden, wenn beispielsweise größere Verkaufsbeträge erzielt werden.
Dokumentation & Herkunftsnachweis
Ein häufig unterschätzter Faktor beim Verkauf deiner Kryptos:
- Herkunftsnachweis
Möchtest du große Beträge auszahlen (z.B. 50.000 Euro und mehr), fragt die Bank oft nach Belegen zur Herkunft der Gelder. Fehlende Belege oder Lücken können zu langen Sperrungen und Meldungen an Behörden führen. - Monatliche Screenshots
Halte deinen Wallet- und Börsenbestand per Screenshot fest. - Buchführung
Tools wie CoinTracking oder Blockpit helfen dir, alle Transaktionen (Käufe, Verkäufe, Transfers) automatisiert aufzubereiten.
Fazit
Deine Krypto Gewinne zu versteuern ist ein Thema, das jeder Investor ernst nehmen sollte. Dank der neuen Freigrenze können kleine Gewinne zwar steuerfrei bleiben, doch sobald du jene Grenze überschreitest – selbst um 1 Euro – wird der komplette Betrag steuerpflichtig. Zudem kann man mit der richtigen Strategie (Haltefrist von 12 Monaten, saubere Dokumentation, FiFo-Methode) legal Steuern sparen und Stress mit dem Finanzamt vermeiden.
- Regelmäßig Dokumentieren: Wallet-Screenshots, CSV-Exporte, Transaktionshistorien.
- Freigrenze nicht überschreiten: Bei 1.000 Euro pro Jahr ist alles steuerfrei. Wer mehr verdient, zahlt auf die ganze Gewinnsumme Einkommensteuer.
- Vorsicht bei Staking & Airdrops: Diese Einkünfte können sogar steuerpflichtig sein, wenn der zugrunde liegende Token im Wert stark fällt.
- Herkunftsnachweise früh vorbereiten: Wer größere Beträge auscasht, muss Banken und Behörden oft Rede und Antwort stehen.
Wer unsicher ist: Ein kurzer Check beim Steuerberater oder die Nutzung spezieller Reporting-Tools hilft enorm. Lieber rechtzeitig beraten lassen, als später hohe Nachzahlungen oder sogar strafrechtliche Konsequenzen zu riskieren.
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